Налог на материальную выгоду по ипотеке

Чтобы проверить свою кредитную историю всего за 5 минут, перейдите по этой ссылке

Как известно, жилищное кредитование – далеко не самый выгодный продукт для заемщика, которому приходится вносить солидные ежемесячные платежи по ипотеке, плюс оплачивать страховку. К сожалению, к этим расходам иногда может прибавиться требование уплатить налог с материальной выгоды, и сегодня мы предлагаем вам обсудить вопрос о том, нужно ли его платить, как он образовывается, и можно ли его обойти?

Что такое материальная выгода и когда она наступает?

Материальная выгода – это интересное понятие, которое означает, что вы не получили деньги, но при этом и не потратили их, хотя были должны это сделать. Налоговая служба подразумевает, что при этом вы получили условный доход, как зарплата. А значит, должны заплатить НДФЛ.

Когда возникает:

  • Рефинансирование валютной ипотеки в долларах со снижением ставки ниже 9%,
  • Реструктуризация валютной ипотеки в рублевую, с льготным пересчетом и списанием части долга,
  • Рефинансирование рублевого жилищного кредита по ставке ниже 2\3 ставки Центробанка,
  • Списание банком части долга при реструктуризации ипотечного займа с государственной поддержкой,
  • Прощение части задолженности или даже всего долга. Именно ту часть, которую вам списали, налоговая может посчитать выгодой.

Данный термин относится к сфере финансов, и прописан он в Налоговом кодексе РФ в статье 212. В ней говорится о том, что материальная выгода возникает в том случае, если вы используете кредит под ставку ниже, чем 2\3 от ставки рефинансирования.

Напомним нашим читателям, что на данный момент данный процент составляет 7,5% годовых. Если говорить простыми словами, то за любой кредит, который вы оформили по ставке ниже 5%, вам придется платить дополнительный налог в 35% на разницу процентов, которая рассчитана по ставке 5% и вашей текущей. Если вам что-то списали – 13%.

Рассмотрим на конкретном примере: у вас кредит  под 4% годовых на сумму в 300.000 рублей.

При таких показателях ваши проценты за месяц составляют 1000 рублей, а если бы она была 5%, то вы бы платили 1250. Вот именно на разницу между 1250 и 1000 рублей вам и нужно заплатить налог. Рассчитывается он просто: (1250-1000)*0,35=87,5 рублей.

Казалось бы, сумма небольшая. Однако, мы взяли для примера небольшую сумму, которая оформлялась на 1 год. А если речь идет об ипотеке, то здесь чаще всего берутся солидные суммы в несколько миллионов рублей, на долгий срок до 25-30 лет. И вот здесь уже налог может быть очень высоким, и даже непосильным для многих заемщиков.

Кто начисляет НДФЛ?

Как правило, этим занимается налоговая служба, но в данной ситуации вашим налоговым агентом выступает банковская организация, в которой вы оформили кредит. Именно банк должен начислить, а также удержать с вас НДФЛ в том случае, если у вас была экономия на процентах, либо была списана часть задолженности.

Самостоятельно банк удержать с вас ничего не может, у него просто нет на это прав. По этой причине он создает справку НДФЛ, в которой он обязан указать доход и налог. Эту справку банк с уведомлением отправляет заемщику и в налоговый орган до 1 марта следующего года.


Как узнать, что вам начислили налог? Этот вопрос можно уточнить в банке, либо проверить Личный кабинет на официальном сайте ФНС.

Какие есть варианты для того, чтобы не платить?

Если налог начислен законно, то нельзя его не платить или игнорировать. Вам обязательно придет уведомление с налоговой, если не внести нужную сумму вовремя – пойдут пени и неустойки, если и дальше продолжите игнорировать, то налоговый орган обратиться в суд, и тогда на основании судебного приказа с ваших счетов автоматически будут взимать налог.

Стоит помнить о том, что для ипотечников все же есть один нюанс, который позволит вернуть или уменьшить налог НДФЛ в размере 13% с помощью социального вычета. А вот по ставке 35%, к сожалению, сделать ничего нельзя, оплатить придется однозначно.

Что же это за нюанс? В статье 212 НК «Об ипотеке» в 6-ом абзаце сказано о том, что при наличии права на имущественный вычет, материальная выгода налогом не облагается. Такое право есть у всех, кто впервые покупает недвижимость, и при этом является официально работающим человеком.

Но и здесь все не так просто: ваше право на вычет нужно доказать, причем документально. Вам необходимо получить в налоговом органе справку о вашем праве на вычет, и отнести её в банк. После того, как она будет принята, налог с вас удерживать не будут.

Важно: до того момента, пока данная справка не будет доставлена в банковское отделение, ваш кредитор обязан подавать сведения о полученном «доходе» в ФНС, а она, в свою очередь, также обязана на эти сведения реагировать. Если начисление уже есть, то его нужно оплатить, в будущих периодах его больше не будет.

Если была исчислена и удержана сумма налога с начала налогового периода до месяца включительно, в котором было предоставлено уведомление или справка из налоговой, то данное перечисление в бюджет является излишним. Вы можете составить письменное заявление на возврат, и передать его вашему агенту, т.е. банку.

Если вы хотите узнать, как получить кредит без отказа? Тогда пройдите по этой ссылке. Если же у вас плохая кредитная история, и банки вам отказывают, то вам обязательно необходимо прочитать эту статью. Если же вы хотите просто оформить займ на выгодных условиях то нажмите сюда.
Если вы хотите оформить кредитную карту, тогда пройдите по этой ссылке. Другие записи на эту тему ищите здесь.